Impôts : les dates à ne pas rater à la rentrée – et les placements pour optimiser votre fiscalité

Entre vacances, rentrée scolaire et retour au bureau, on pourrait vite oublier que l’administration fiscale, elle, ne prend pas de congés. Pourtant, les mois d’août à décembre réservent leur lot d’échéances fiscales. L’occasion idéale de reprendre la main sur vos finances, et de poser les bases d’une stratégie d’optimisation efficace. Car non, il n’est pas trop tard pour agir, et CORUM L’Épargne propose des solutions concrètes pour possiblement alléger votre fiscalité.

Ce qui vous attend après les vacances : le calendrier fiscal de la rentrée

Une fois votre déclaration de revenus effectuée (entre avril et juin 2025), l’été ne signe pas pour autant la fin des démarches fiscales. Dès la fin juillet, puis courant août, l’administration commence à envoyer les avis d’imposition. Vous saurez alors si vous avez trop payé… ou pas assez.

• Si un remboursement vous est dû, il est effectué par virement dès fin juillet ou fin août (selon la date de traitement de votre dossier).
• À l’inverse, si vous devez un solde d’impôt, le paiement est automatiquement prélevé :
  • En une fois le 25 septembre, si le montant est inférieur ou égal à 300 € ;
  • En quatre mensualités (25 septembre, 25 octobre, 25 novembre, 27 décembre) si le montant dépasse ce seuil.

De plus, pour les propriétaires, une autre échéance approche : celle de la taxe foncière. Son paiement est généralement exigé mi-octobre, avec un avis disponible en ligne courant septembre. Et si vous êtes mensualisé, dans ce cas, pensez bien à mettre à jour votre situation avant le 15 décembre.

Optimiser maintenant pour payer moins l’an prochain

Et si vous décidiez maintenant de ne plus voir ce calendrier comme une série de dates, mais plutôt comme une fenêtre d’action ? Car c’est précisément à cette période, une fois votre situation fiscale connue, que vous pouvez ajuster plus précisément vos choix d’épargne pour alléger vos futurs impôts.

L’erreur la plus fréquente ? Attendre janvier pour penser à optimiser sa fiscalité. En réalité, les leviers les plus efficaces se mettent en place dès l’automne. Pourquoi ? Parce que la déductibilité de certains versements dépend de l’année civile et que la maturité fiscale de vos placements se construit avec le temps. Deux produits peuvent être particulièrement stratégiques : le PER et l’assurance vie.

Le PER : un avantage fiscal immédiat

Le Plan d’Épargne Retraite (PER), à l’instar de CORUM PERLife, est sans doute l’un des outils les plus puissants pour réduire votre impôt sur le revenu tout en préparant l’avenir. En y versant une partie de vos revenus avant le 31 décembre, vous pouvez diminuer votre base imposable, ce qui abaisse mécaniquement l’impôt dû l’année suivante — dans la limite de 10 % de vos revenus annuels.

Mais CORUM PERLife ne se limite pas à l’avantage fiscal. C’est un contrat au montant de souscription accessible, dès 50 €, qui vous permet d’épargner à votre rythme, par des versements ponctuels ou réguliers, selon vos moyens. L’épargne est investie dans un fonds euro sécurisé (dans la limite de 25% du contrat) et dans des unités de compte (épargne en immobilier, obligations, actions) en fonction de votre profil et de vos objectifs.

Vous avez alors le choix entre plusieurs formules prêtes à l’emploi, chacune d'elles affichant un niveau de diversification et un indicateur de risque spécifique, pour vous permettre d’adapter votre épargne à votre profil.

L’argent investi sur le PER est uniquement libéré au moment du passage à la retraite : vous pouvez alors choisir d’y accéder sous forme de capital, ou bien sous forme de rente viagère. Il existe toutefois des cas de sortie anticipée prévus par la loi, pour faire face à certains aléas de la vie (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits à l'allocation chômage, etc.).  

À noter : la sortie en rente viagère, qui peut sembler sécurisante, est souvent calculée à partir de tables d’espérance de vie optimistes, ce qui réduit le montant de la rente annuelle. De plus, en cas de décès prématuré, sauf si une option de rente réversible a été choisie au bénéfice d’un proche, le capital restant n’est pas transmis aux héritiers et est alors définitivement perdu pour la succession.

L’assurance vie : préparer les abattements de demain

Si le PER agit comme un levier fiscal immédiat, l’assurance vie, elle, s’inscrit dans une stratégie de long terme. Chaque versement que vous effectuez aujourd’hui alimente un capital qui “vieillit fiscalement”. Autrement dit, votre épargne se rapproche peu à peu des 8 ans requis pour bénéficier d’un régime fiscal spécifique. À partir de ce cap, les retraits bénéficient d’un abattement annuel sur les gains de 4 600 € pour une personne seule, ou 9 200 € pour un couple, ce qui vous permet de retirer une partie de vos plus-values sans impôt (même si les prélèvements sociaux de 17,2 % restent toutefois applicables).

Mais encore faut-il choisir un contrat bien construit, à la fois performant et accessible. C’est justement ce que propose CORUM Life, l’assurance vie distribuée par CORUM L’Épargne.

Accessible dès 50 €, elle vous permet de constituer une épargne à votre rythme, grâce à des versements ponctuels ou réguliers. Les fonds peuvent être placés :

• Sur le fonds euros CORUM EuroLife, dans la limite de 25% du contrat, qui garantit votre capital (après paiement des frais de gestion) ;
• Ou sur des unités de compte plus dynamiques (c’est-à-dire de l’épargne en immobilier, en actions ou en obligations) offrant un potentiel de performance plus élevé, avec une prise de risque accrue.

L’épargne est disponible à tout moment, même avant 8 ans, et les rachats sont souples : partiels ou totaux, ils peuvent être effectués sans pénalité, sauf fiscalité applicable en fonction de la durée de détention du contrat.

Il est toutefois important de rappeler que l’assurance vie reste un placement conçu pour le long terme : en raison des frais, il ne s’agit pas d’un produit adapté à une utilisation comme un Livret A ou d’autres livrets d’épargne à court terme. Un retrait trop précoce pourrait en effet entraîner un rendement négatif pour l’épargnant.

Enfin, l’assurance vie permet aussi de transmettre son patrimoine dans un cadre fiscal spécifique (hors succession classique), grâce à une clause bénéficiaire personnalisée.

Construire une stratégie fiscale simple et durable

Optimiser sa fiscalité ne doit pas s’apparenter à un sprint de fin d’année. L’idée n’est pas de tout faire en urgence au mois de décembre, mais bien de construire une stratégie cohérente et continue.  

L’objectif ? Vous permettre d’optimiser vos impôts… tout en épargnant mieux. Pas par miracle, mais en prenant les bonnes décisions aux bons moments.

CORUM L’Épargne vous accompagne dans cette démarche avec des solutions concrètes.

CORUM Life est un contrat composé d'un fonds euro et d'unités de compte. Contrairement au fonds euro qui garantit le capital diminué des frais de gestion, les unités de compte sont sujettes à des fluctuations, à la hausse ou à la baisse. Elles présentent des risques de perte en capital dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers ou immobiliers. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

CORUM PERLife est un plan d'épargne retraite composé d’un fonds euro et d’unités de compte. Contrairement au fonds euro qui garantit le capital diminué des frais de gestion, les unités de compte sont sujettes à des fluctuations, à la hausse ou à la baisse. Elles présentent des risques de perte en capital dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers ou immobiliers. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. 
 

Par 
Faustine RIOT