Plan d’Epargne Retraite

Le Plan d’Épargne Retraite, ou PER, est un dispositif d’épargne à long terme conçu pour préparer votre retraite en investissant dans des supports diversifiés, comme les fonds en euros ou les unités de compte (épargne en actions, obligations, immobilier). En plus de faire évoluer votre capital, le PER offre certains avantages fiscaux, comme la déduction des versements de votre revenu imposable, dans la limite d’un montant maximum imposé par la loi. Ce contrat est accessible aux salariés, indépendants, et à toute personne souhaitant sécuriser ses revenus pour l’avenir et la retraite.

>Découvrez comment fonctionne le PER.

Le PER présente plusieurs avantages. Tout d’abord, il offre une gestion souple, avec des versements adaptés à vos capacités financières (à partir d’un montant de 50 euros pour CORUM PERLife). De plus, il offre une fiscalité spécifique : vos versements sont déductibles de votre revenu imposable dans les limites fixées par la loi. Enfin, le PER propose une grande variété de supports financiers, allant de placements sécurisés (fonds en euros) à des investissements plus dynamiques (via les unités de compte, comportant de l’épargne en actions, en obligations et en immobilier). L’objectif ? Répartir les risques et optimiser vos rendements, selon votre profil d’investisseur et votre horizon de placement.

Avant de souscrire, il est essentiel de bien comprendre les risques et inconvénients inhérents au PER :  

• Investir dans un PER, notamment à travers des unités de compte, expose l'épargnant à la volatilité des marchés financiers. Les fluctuations peuvent affecter la valeur de votre capital, à la hausse comme à la baisse, et il est crucial d'être conscient que les rendements ne sont pas garantis. La performance de ces supports peut varier en fonction de facteurs économiques, immobiliers ou sectoriels, ce qui implique que le montant de votre épargne à la retraite pourrait être inférieur à vos attentes.
• Il est également important d'analyser les frais associés au PER avant de souscrire. Les frais de gestion, les frais d'entrée ou de sortie peuvent varier d'un contrat à l'autre et peuvent impacter le rendement net de votre investissement. Il est conseillé de comparer les différents contrats disponibles et de vérifier la grille tarifaire afin de choisir celui qui présente le meilleur rapport qualité-prix. Un « bon » contrat doit offrir des frais raisonnables tout en garantissant des supports d’investissement de qualité.
• Avant de vous engager dans un PER, il est préférable de prendre le temps de réfléchir à votre situation personnelle et à vos objectifs de retraite. Évaluez votre capacité à réaliser des versements réguliers et le montant que vous souhaitez épargner. Considérez également votre âge et le temps restant avant votre départ à la retraite, car cela influencera votre stratégie d’investissement.
• Enfin, il est toujours prudent de consulter un conseiller financier avant de souscrire à un PER. Un professionnel pourra vous aider à comprendre les spécificités des différents contrats et à choisir celui qui convient le mieux à vos objectifs. Il pourra également vous guider dans l'analyse des frais et des supports d'investissement, afin de maximiser vos chances d'atteindre vos objectifs de retraite.

Le PER est accessible à tout épargnant, qu’il soit salarié, indépendant, fonctionnaire, ou même sans revenu professionnel. Grâce à ce plan, chaque catégorie d’épargnant bénéficie d’avantages spécifiques : les plafonds de déduction sont adaptés aux revenus imposables ou, pour les non-imposables, au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. Ce plan permet ainsi de répondre aux besoins financiers de nombreux profils.

Oui, il existe trois types de PER :

• Le PER individuel, destiné à une gestion personnelle ;
• Le PER d’entreprise collectif, proposé par l’employeur, avec des versements volontaires ou obligatoires ;
• Le PER d’entreprise obligatoire, dans lequel l’entreprise impose une partie des montants à verser sur le plan.

Le PER individuel offre différentes options de gestion pour les fonds investis. Les épargnants peuvent opter pour :

• Une gestion pilotée : Elle consiste à ajuster automatiquement la répartition de vos placements sur le PER, selon votre âge, votre profil et votre horizon de retraite. Globalement, plus vous êtes éloigné de la retraite, plus vos investissements sont orientés vers des supports risqués mais potentiellement plus performants, comme les unités de compte (épargne en actions, en obligation et en immobilier). À mesure que la date de sortie du plan approche, en revanche, le contrat favorise des placements plus sécurisés, comme les fonds euros.
• Une gestion libre : Elle vous permet de sélectionner vous-mêmes vos supports d'investissement.

Ces deux options sont un avantage clé du PER, permettant à chacun d’adapter sa gestion en fonction de son profil d'investissement, de son autonomie et du temps personnel à consacrer à la gestion de l’épargne.

Le PER propose des placements variés pour diversifier votre capital : les fonds euros garantissent la sécurité, tandis que les unités de compte (actions, obligations, SCPI, ETF…) offrent des opportunités de rendement plus élevées en contrepartie d’un risque accru. Ces produits financiers vous permettent de personnaliser votre contrat selon votre tolérance au risque et vos objectifs de placement.

Oui, il est possible de transférer des contrats comme le PERP, le contrat Madelin ou un article 83 vers un PER. Ce transfert simplifie la gestion de votre épargne et vous permet de bénéficier d’une fiscalité plus favorable, tout en regroupant vos placements sur un seul contrat, pour une meilleure visibilité.

Avant l'apparition du PER, les épargnants avaient le choix entre plusieurs produits d'épargne retraite, notamment :

• Le PERP : Plan d'Épargne Retraite Populaire
• Le PERCO : Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif
• Le contrat Madelin : pour les travailleurs indépendants
• Le contrat Article 83 : pour les salariés, souvent proposé par l'employeur
• Le contrat Préfon : destiné aux fonctionnaires et agents publics

Si vous détenez un ancien contrat, il est important de souligner que le transfert du capital placé, des anciens plans vers le nouveau PER est permis. Ce dernier a été conçu pour rassembler ces différents dispositifs en un seul, offrant ainsi une solution plus simple et plus flexible.

Le transfert d’un PER peut engendrer des frais, généralement plafonnés à 1 % de l’encours si le contrat a moins de 5 ans. Au-delà de cette durée, le transfert du PER est souvent gratuit. Ces frais permettent de couvrir les coûts administratifs liés à la gestion du transfert du plan. Pour optimiser vos coûts, il est cependant recommandé de vérifier les conditions prévues par votre gestionnaire avant d’initier un transfert.

Lors de la sortie, la fiscalité dépend du mode de retrait :

• Imposition en cas de sortie en rente : elle est imposable à l’impôt sur le revenu, selon le régime applicable aux pensions de retraite. Un abattement de 10% est déduit du montant de la rente. De plus, les prélèvements sociaux s’appliquent sur la part de versements volontaires versés. Un abattement est également appliqué en fonction de votre âge de départ à la retraite, allant de 30% à 70% selon votre âge de départ.
• Imposition en cas d’une sortie en capital : En cas de sortie en capital, la part correspondant aux versements volontaires est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu, mais n’est pas assujettie aux prélèvements sociaux. La part correspondant aux gains générés par le contrat, en revanche, est soumise à un prélèvement forfaitaire de 30 % (c’est à dire12,8 % pour l’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Il est possible toutefois de demander à être dispensé du prélèvement forfaitaire si votre revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année est inférieur à 25 000 euros (50 000 euros pour un couple).

Oui, les versements volontaires sont un pilier du PER. Vous pouvez investir les montants que vous souhaitez sur votre plan, à votre rythme et en fonction de vos capacités financières. Ces versements, en plus d’optimiser votre fiscalité grâce à la déduction de votre revenu imposable, contribuent ainsi à la constitution progressive d’un capital ou d’une rente pour la retraite.

Les fonds euros offrent une garantie sur le capital investi (diminué des frais de gestion), mais les unités de compte (épargne en actions, obligations, immobilier), présentent un risque de perte en capital. Ces supports sont toutefois essentiels pour optimiser les rendements de votre plan, en fonction des fluctuations des marchés financiers et immobiliers. L’objectif est donc de prendre des risques mesurés selon votre situation financière, vos projets et les conditions de marché.

Les frais d’un PER incluent généralement les frais de gestion, d’arbitrage ainsi que des frais sur les versements ou les sorties. Ces frais peuvent varier selon le contrat et l’organisme gestionnaire. Il est donc essentiel de bien comparer les offres, car ces coûts ont un impact direct sur les rendements de votre épargne. Il en va de la performance de votre Plan d’Épargne Retraite.

Il n’y a pas de durée minimale légale, mais le PER est conçu pour être conservé jusqu’à la retraite. Normalement, les fonds ne peuvent pas être débloqués avant cette échéance. Il s’agit donc d’une épargne de long terme.

Cependant, il existe certains de déblocages anticipés, strictement encadrés par la loi, comme l’invalidité de 2e et 3e catégorie du titulaire, de son conjoint ou de son enfant, le décès de son époux ou de son partenaire de Pacs, l’expiration de ses droits d’assurance chômage, le surendettement ou la cessation d’une activité non salariée suite à un jugement de liquidation judiciaire.

Les rendements du PER varient selon les supports choisis. Les fonds euros offrent une stabilité avec des rendements modérés, tandis que les unités de compte peuvent générer des rendements élevés sur le long terme, bien qu’ils soient soumis aux aléas des marchés financiers et immobiliers. Attention, dans ce cas, souvenez-vous qu’un risque de perte en capital est possible.

Un Plan d’Épargne Retraite (PER) peut être ouvert dès l’âge de 18 ans. Pour les jeunes actifs, commencer tôt permet de répartir les efforts d’épargne sur plusieurs années et d’exploiter l’effet des intérêts composés. Ce mécanisme, où les intérêts générés sont réinvestis, permet de faire croître le capital du plan sur le long terme. S’il n’existe pas de limite d’âge pour ouvrir un PER, il est conseillé de débuter tôt pour maximiser les avantages fiscaux et financiers de ce placement.

Oui, il est tout à fait possible de cumuler un PER avec des produits comme une assurance vie, un PEA ou un compte-titres. Cette stratégie permet de diversifier vos placements en combinant des objectifs différents, comme la préparation de la retraite (PER), la transmission de patrimoine (assurance vie) ou l’investissement en actions européennes (PEA). Cette diversification améliore la gestion des risques tout en maximisant le potentiel de rendement de votre épargne.

La diversification est un principe clé de la gestion d’un PER. En répartissant les investissements entre différents supports, les épargnants peuvent répartir le risque global de leur portefeuille. Par exemple, en combinant des fonds en euros avec des unités de compte, un épargnant peut profiter de la sécurité des fonds en euros tout en cherchant à obtenir des rendements plus élevés grâce aux unités de compte, en rappelant que le capital et les rendements restent sans garantie.

Les unités de compte peuvent inclure :

• Des actions : C’est à dire des parts de propriété dans le capital des entreprises, offrant potentiellement de hauts rendements, mais avec des risques élevés.
• Des obligations : Ce sont des titres de dette émis par des entreprises, un Etat ou une collectivité, permettant à l’investisseur de prêter de l’argent en échange d’un intérêt régulier (appelé coupon) et du remboursement du capital à une date fixée d’avance. Selon le PER, le coupon peut être distribué ou réinvesti.
• Des SCPI (Sociétés Civiles de Placement Immobilier) : Des investissements indirects dans l'immobilier, procurant des revenus locatifs sans à gérer directement les biens.

Oui, vous pouvez détenir plusieurs Plans d’Épargne Retraite. Par exemple, il est possible de combiner un PER individuel avec un ou plusieurs PER d’entreprise. Cependant, les plafonds de déduction fiscale s’appliquent à l’ensemble des versements sur vos contrats, ce qui nécessite une gestion stratégique pour maximiser les avantages fiscaux et ne pas dépasser le montant maximum autorisé par la loi.

Oui, les versements sur un PER sont totalement flexibles. Vous pouvez cesser de verser de l’argent sur ce plan à tout moment sans impact sur votre contrat. Toutefois, pour maximiser les avantages fiscaux potentiels et vous constituer un capital conséquent, il est recommandé de maintenir une régularité dans les versements sur votre PER. La flexibilité du Plan d’Épargne Retraite est toutefois appréciée pour s’adapter aux aléas financiers ou aux changements de situation personnelle.

Vous êtes libre de verser le montant que vous souhaitez sur votre PER. Cependant, les versements déductibles du PER, quant à eux, sont limités à 10 % de vos revenus professionnels nets, avec un plafond fixé à 35 194 € en 2024, ou à 10 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) si vos revenus sont faibles ou inexistants. Ces plafonds permettent de limiter l’avantage fiscal tout en encourageant malgré tout à une épargne conséquente pour la retraite.

A noter : les sommes non investies (par rapport au plafond légal) sont cumulables sur 3 ans.

Non, tous les Plans d’Épargne Retraite ne se valent pas. Ils diffèrent par leurs frais (gestion, arbitrage, versements), leurs supports d’investissement (fonds en euros et unités de compte) et les options de gestion (libre ou pilotée). Certains contrats de PER incluent également des options spécifiques. C’est pourquoi il est essentiel de comparer les offres pour choisir un PER adapté à vos besoins et à votre stratégie financière.