Retraite : la fin possible de l’abattement fiscal de 10 % en 2026… et si vous preniez les devants avec un PER ?
C’est un avantage fiscal bien connu des retraités… mais qui pourrait disparaître dès 2026. L’abattement de 10 % appliqué sur les pensions imposables est aujourd’hui dans le viseur du gouvernement (1). Maintenu pour 2025, il pourrait être supprimé l’année prochaine, entraînant une hausse significative d’impôt pour de nombreux retraités.
Face à cette perspective, une question se pose : existe-t-il des solutions pour compenser cette perte ? Parmi elles, le Plan Épargne Retraite (PER) peut offrir une réponse concrète, notamment grâce sa fiscalité spécifique à l’entrée.
Une suppression lourde de conséquences pour certains retraités
Depuis 1978, l’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur les pensions de retraite déclarées, dans la limite de 4 399 € par foyer fiscal en 2025.
Pourquoi le supprimer ? Selon le gouvernement, cette mesure viserait à renforcer l’équité fiscale entre les générations et à réduire le déficit public. D’après les premières estimations, la fin de ce dispositif pourrait générer près de 5 milliards d’euros par an de recettes fiscales supplémentaires dès 2026 (2).
Or, cet avantage, s’il paraît discret, pèse pourtant lourd dans la balance. Selon une étude de l’OFCE (janvier 2025) (3), la suppression de cet abattement ferait perdre jusqu’à 900 € par an à certains foyers retraités, en particulier ceux dont les revenus dépassent 55 000 € annuels. Une hausse d’impôt qui pourrait fragiliser le pouvoir d’achat de nombreux ménages, dans un contexte où l’inflation pèse déjà sur les dépenses courantes.
Le PER : une réponse à activer aujourd’hui pour alléger la fiscalité de demain
Si vous êtes déjà à la retraite, cette suppression éventuelle de l’abattement pourrait être difficile à compenser. Mais si vous êtes encore en activité, il vous est encore possible d’agir… Avec le Plan Épargne Retraite (PER).
Le PER est un dispositif conçu pour vous aider à préparer votre retraite tout au long de votre vie active. Ouvert à tous – salariés, indépendants, professions libérales ou même inactifs –, il vous permet de constituer une épargne de long terme, qui sera ensuite disponible au moment de votre départ à la retraite. L’un de ses principaux atouts est fiscal : les versements que vous effectuez sur le PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans certaines limites. Cela pourrait donc vous permettre de réduire vos impôts aujourd’hui, tout en vous préparant un revenu pour demain.
Autrement dit, le PER vous offre un levier d’optimisation fiscale immédiat.
Si ce placement ne remplace pas l’abattement de 10% qui pourrait être supprimé, il peut malgré tout vous permettre de reprendre la main sur votre fiscalité pendant votre vie active. Et surtout, il peut vous aider à constituer un complément de revenus pour votre retraite, qui pourrait demain être plus fortement imposée.
Une stratégie d’anticipation pour sécuriser votre futur revenu
Préparer sa retraite, ce n’est pas seulement épargner : c’est aussi anticiper l’évolution des règles du jeu. Dans un contexte où les avantages fiscaux liés à la retraite sont susceptibles de se réduire, il devient essentiel d’agir en amont.
Le PER offre cette possibilité. En plus de l’avantage fiscal qu’il octroie à l’entrée, il vous permet de choisir entre une sortie en rente, en capital, ou les deux. Et selon vos choix, la fiscalité à la sortie peut être modulée. Par exemple, si vous optez pour une sortie progressive en capital, cela peut vous permettre de limiter l’impact sur votre impôt global, tout en s’adaptant à votre rythme de consommation.
En somme, là où l’abattement allégeait l’impôt au moment de la retraite, le PER vous permet de réduire votre imposition pendant la phase d’épargne, tout en construisant une marge de manœuvre financière pour l’avenir.
Le PER, une solution souple, à envisager de manière éclairée
Il ne faut pas considérer le PER comme un produit miracle. Il s’agit d’un placement de long terme, avec des règles précises. L’épargne est en principe bloquée jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (accident de la vie, invalidité, achat de la résidence principale…). De plus, les montants récupérés à la retraite sont imposables lors de la sortie : les versements déduits sont soumis à l’impôt sur le revenu, et les plus-values sont taxées à 30 % via le prélèvement forfaitaire unique (PFU), en plus des prélèvements sociaux.
Cela dit, avec un bon accompagnement et une stratégie adaptée à votre profil, ces contraintes peuvent être maîtrisées. Chez CORUM L’Épargne, le PER est conçu pour être à la fois lisible, accessible, et investi sur des placements diversifiés. Vous pouvez ainsi ajuster votre niveau de risque en fonction de votre horizon de retraite. De même, des conseillers sont disponibles pour tout vous expliquer et pour vous accompagner dans votre stratégie d’épargne.
(1) https://www.capretraite.fr/blog/actualites/impot-des-retraites-combien-allez-vous-perdre-si-labattement-fiscal-de-10-est-supprime/
(2) https://www.forbes.fr/business/le-gouvernement-ouvre-la-porte-a-la-suppression-de-labattement-fiscal-de-10-des-retraites/
(3) https://www.ofce.sciences-po.fr/blog2024/fr/2025/20250109_PM/
CORUM PERLife est un plan d'épargne retraite composé d’un fonds euro et d’unités de compte. Contrairement au fonds euro qui garantit le capital diminué des frais de gestion, les unités de compte sont sujettes à des fluctuations, à la hausse ou à la baisse. Elles présentent des risques de perte en capital dépendant en particulier de l’évolution des marchés financiers ou immobiliers. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Par
Faustine RIOT