PER : trois moments clés où il vaut vraiment le coup
Le Plan d’Épargne Retraite (PER), bien utilisé, peut devenir un véritable booster d’épargne, à condition de comprendre quand et comment en tirer le maximum de bénéfices. L’astuce ? Y investir au bon moment, et pas juste pour avoir un PER. Chez CORUM L’Épargne, nous estimons qu’il y a trois instants vraiment propices pour profiter pleinement de la valeur de ce placement.
Quand votre TMI (taux marginal d’imposition) est élevé
Lorsque vos revenus placent votre tranche marginale d’imposition (TMI) à 30 %, 41 % ou plus, chaque euro versé sur le PER (dans la limite des plafonds légaux) peut réduire directement votre revenu imposable.
Concrètement ? Le principe est simple : les versements volontaires que vous faites sur votre PER sont déduits de votre revenu imposable. En clair, vous payez l’impôt sur un revenu plus faible.
Prenons un exemple : si vous gagnez 60 000 € par an et que vous êtes dans une TMI à 30 %, un versement de 5 000 € sur votre PER fera baisser votre revenu imposable à 55 000 €. Résultat : vous économisez 1 500 € d’impôt (30 % de 5 000 €).
Et si votre TMI est de 41 %, le même versement de 5 000 € vous rapporte 2 050 € d’économie d’impôt.
C’est ce qu’on appelle « l’effet de levier fiscal » : plus votre taux d’imposition est élevé, plus la déduction du PER devient puissante.
Mais attention : il est essentiel de ne pas faire de la fiscalité votre seule motivation. Avant de souscrire ou d’alimenter un PER, il convient d’analyser votre situation globale : vos besoins futurs, vos projets, votre capacité à immobiliser des fonds à long terme et la nature de votre patrimoine. L’intérêt fiscal ne doit pas occulter le reste.
Rappelez-vous que les sommes investies sur un PER sont, sauf exceptions, indisponibles jusqu’à la retraite. Il est donc indispensable d’avoir conscience que vous immobilisez ces fonds pour plusieurs années.
De plus, cette déduction a ses limites : vous ne pouvez pas verser indéfiniment. Chaque année, l’administration fiscale fixe un plafond de déduction, visible sur votre avis d’imposition. Pour un salarié, il correspond à 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite de 10 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
L’autre revers de la médaille se situe aussi à la sortie, au moment de la retraite : les sommes versées avec déduction seront imposées. Autrement dit : vous ne faites pas disparaître l’impôt, vous le déplacez dans le temps, de la période où vous êtes fortement imposé (lorsque vous travaillez) vers celle où, souvent, vous l’êtes beaucoup moins (à la retraite).
Quand l’horizon retraite devient concret : le moment d’optimiser
Entre 50 et 60 ans, la retraite cesse d’être une idée abstraite. Vous commencez à connaître votre date de départ, vos revenus sont stables, et vous avez une meilleure visibilité sur vos besoins futurs. C’est le moment stratégique pour ajuster votre PER avec finesse.
Ici, la logique change : vous n’êtes plus dans une démarche d’accumulation sur 20 ans, mais dans une phase d’optimisation ciblée. Vous pouvez alors calibrer vos versements pour exploiter vos plafonds de déduction, lisser vos revenus imposables sur les dernières années et même mobiliser vos plafonds non utilisés des cinq années précédentes. Concrètement, cela veut dire que si vous n’avez pas versé sur un PER les années passées, les plafonds non utilisés ne sont pas perdus. Ils sont reportables pendant cinq ans et peuvent venir s’ajouter à votre plafond actuel.
Autrement dit, vous pouvez faire un versement plus important une année et le déduire intégralement de vos revenus, en rattrapant les cinq années précédentes. C’est un moyen simple et légal d’accroitre l’avantage fiscal du PER d’un seul coup, d’autant plus intéressant si vos revenus sont plus élevés qu’avant.
À cette étape, le PER devient donc un instrument de précision : vous défiscalisez intelligemment tout en vous construisant la sortie la plus adaptée à votre profil.
C’est aussi la période où il devient pertinent d’adapter la gestion de votre contrat : par exemple, en basculant progressivement vers des supports plus sécurisés pour protéger votre capital.
Les dernières années avant le départ : la dernière fenêtre d’efficacité fiscale
Enfin, les deux ou trois années qui précèdent la retraite constituent souvent le moment le plus sous-estimé… et pourtant l’un des plus rentables. Détrompez-vous, il n’est pas trop tard pour profiter de tout l’intérêt du PER.
À ce stade, vos revenus sont souvent au plus hauts, donc votre TMI aussi, et le délai de blocage du PER n’est plus qu’une formalité.
Prenons un exemple concret : un cadre de 60 ans, au revenu annuel de 90 000 € (TMI 41 %). En versant 15 000 € sur son PER, il économise immédiatement 6 150 € d’impôt. Deux ans plus tard, il prend sa retraite : il pourra récupérer cette épargne sous forme de capital ou de rente (1), avec un taux d’imposition beaucoup plus faible (sauf si sa retraite est aussi élevée, ce qui est rare). Le gain net est donc double : moins d’impôt aujourd’hui, moins d’impôt demain.
Précision importante : pour un revenu de 90 000 €, le plafond de déduction annuelle est fixé à 10 % des revenus professionnels, soit 9 000 € environ.
Cependant, si vous n’avez pas utilisé vos plafonds les années précédentes, vous pouvez les reporter sur trois ans. Ce mécanisme de « plafonds cumulables » permet, comme dans cet exemple, de verser jusqu’à 15 000 € tout en restant intégralement dans les limites de déduction autorisées.
Le PER n’est donc pas seulement un produit d’épargne retraite. Il peut aussi être un outil de stratégie fiscale, capable de s’adapter à chaque étape de la vie active.
Quand votre taux d’imposition est élevé, il devient un bouclier intelligent contre l’impôt. Quand la retraite se rapproche, il se transforme en levier d’optimisation pour affiner votre stratégie. Et dans les dernières années de carrière, il offre une ultime opportunité de réduire votre fiscalité avant de tourner votre page professionnelle.
Bien utilisé, le PER permet donc de préparer sa retraite tout en améliorant son présent.
Chez CORUM L’Épargne, nous défendons une conviction simple : le bon PER est celui qui s’intègre dans votre vie réelle. Ça n’est pas un produit figé, mais un outil vivant, qui accompagne vos transitions et fait travailler votre épargne avec bon sens.