Pour Noël, offrez un cadeau qui dure et se pense pour demain

Quand les guirlandes s’allument, que les rires résonnent autour du sapin et que les cadeaux se glissent sous les branches, une idée audacieuse peut aussi se profiler : transformer l’échange traditionnel de présents en acte durable. Et si, cette année, au lieu d’un simple paquet, vous déposiez un geste patrimonial sous le sapin ? En remplaçant un cadeau « immédiat » par une donation bien pensée, préparez l’avenir tout en bénéficiant d’un cadre fiscal spécifique.

Offrir plus qu’un présent pour Noël : un geste qui construit demain

Les festivités sont le temps des surprises, des attentions, mais aussi des engagements. Glisser une enveloppe dans une belle carte ou faire un virement destiné à un projet constitue déjà une belle marque d’attention. Mais vous pouvez aller encore plus loin : en choisissant une donation plutôt qu’un cadeau éphémère, vous offrez un soutien durable - que ce soit pour les études d’un enfant, l’achat d’un logement, le lancement d’une activité ou tout autre projet.

Au-delà de l’émotion, l’avantage est double : un geste de cœur et une stratégie pour l’avenir. En anticipant, cela vous permet non seulement de réduire votre base taxable, mais aussi de donner une part de votre patrimoine en faveur de vos proches — en leur offrant un « avant-succession ».  

Le don manuel : le geste simple à connaître

Un don manuel, c’est un geste direct : remise d’une somme d’argent, d’un chèque, de titres… à un proche, sans acte notarié. Il ne s’agit pas d’un bien immobilier (qui requiert un acte notarié), mais d’un soutien tangible, en dehors du cercle du « cadeau classique ».  

Attention toutefois : il doit être déclaré via le formulaire n° 2735, et c’est cette déclaration qui fixe d’ailleurs la date de l’opération.

Et surtout : ce don peut être optimisé grâce à des abattements fiscaux tous les 15 ans. Résultat : vous donnez aujourd’hui, vous partagez un peu de patrimoine, tout en limitant la fiscalité à venir.

Comment cela fonctionne concrètement ?

Chaque donateur bénéficie d’un abattement individuel, qui dépend du lien avec la personne à qui il donne. Par exemple :

Entre parent et enfant : 100 000 € peuvent être donnés sans avoir à payer de droits ;

Entre grands-parents et petits-enfants : 31 865 €.

Le point clé : la remise à zéro tous les 15 ans

Après 15 ans, l’abattement se réinitialise complètement.

Ainsi, un parent qui a donné 100 000 € à un enfant en 2025 pourra, en 2040, redonner à nouveau 100 000 €, toujours en exonération.

Dès lors, donner tôt permet de :

• Anticiper la transmission plutôt que d’attendre la succession ;
• Réduire la future base taxable lors du décès ;
• Répartir le patrimoine sans surcoût fiscal ;
• Soutenir un projet au moment où le proche en a le plus besoin (études, installation, achat de logement…).

Du don à l’investissement : capitaliser sur les solutions CORUM L’Épargne

Une fois le geste de donation réalisé, la question qui se pose naturellement pour le bénéficiaire est : comment faire fructifier ce capital reçu ? Qu'il s'agisse d'une somme destinée aux études, à la préparation de la retraite ou à un futur achat immobilier, l'objectif est le même : maximiser le potentiel de cet argent pour qu'il contribue aux projets de demain.

C'est donc précisément dans cette optique de valorisation à long terme que les solutions d'investissement proposées par CORUM L’Épargne prennent tout leur sens.  

Les SCPI : La puissance de l'immobilier mutualisé

Les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI) constituent l'ADN de CORUM L'Épargne. Elles permettent au bénéficiaire du don de placer son capital dans un portefeuille d’actifs immobiliers diversifiés (bureaux, commerces, hôtels, logistique) situés dans différentes zones géographiques, sans avoir à gérer les contraintes locatives (en contrepartie de frais de gestion).

Les SCPI ont pour vocation de distribuer régulièrement des revenus potentiels issus des loyers perçus, transformant ainsi la donation en une source de complément de revenu à long terme.

Le contrat d'assurance vie : flexibilité et cadre fiscal optimisé

L’assurance vie, avec le contrat CORUM Life, est le véhicule idéal pour les sommes données lorsque la flexibilité et la préparation de la transmission sont des priorités. Ce support permet d’allier différents objectifs :

• Liberté d’investissement : Le capital peut être réparti entre un fonds en euros sécurisé et des Unités de Compte (UC), c’est-à-dire de l’épargne en actions, en obligations et en immobilier. Cela permet de piloter l'équilibre entre sécurité et recherche de performance.
• Cadre successoral privilégié : Les sommes investies et transmises via l’assurance vie bénéficient d'un régime fiscal spécifique, qui complète et amplifie l'effet du don manuel initial.
• Horizon de placement variable : Que l’objectif soit à moyen ou long terme, le contrat s’adapte aux besoins de liquidité du bénéficiaire.

Le PER (Plan Épargne Retraite) : optimiser pour l'avenir

Pour un bénéficiaire jeune qui souhaiterait transformer ce don de Noël en une véritable préparation pour sa retraite, le PER est la solution de choix.

• Déduction fiscale : Les versements effectués sur le PER peuvent, sous conditions, être déduits du revenu imposable (soit du donateur s’il fait un versement direct, soit du bénéficiaire), ajoutant un levier fiscal au geste de donation.
• Préparation à long terme : Ce dispositif encourage l'épargne bloquée jusqu'à la retraite, garantissant que le capital reçu sera utilisé pour cet objectif patrimonial précis.

Offrir une donation à Noël, c’est un peu troquer l’éphémère contre un geste qui accompagne vraiment l’avenir. En profitant des abattements fiscaux et des solutions d’investissement comme les SCPI, l’assurance vie ou le PER, ce soutien se transforme en véritable tremplin pour les projets de vos proches. Cette année, faites le choix d’un cadeau qui ne se consume pas sous le sapin, mais qui continue de porter ses fruits bien après les fêtes.

Les produits commercialisés par CORUM L'Épargne sont des investissements long terme qui n’offrent aucune garantie de rendement ou de performance et présentent un risque de perte en capital et de liquidité. Les revenus ne sont pas garantis et dépendront de l’évolution du marché immobilier, financier et du cours des devises. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Par 

Faustine RIOT